DPH: Aktuální výklady a komentáře

A Základní informace v oblasti uplatňování DPH

A 1 Oblast úpravy DPH

A 2 Změny v oblasti DPH od vstupu ČR do EU

2.1 Změny v oblasti DPH po 1. 1. 2009

2.2 Změny v oblasti DPH po 1. 1. 2010

2.3 Novela zákona o DPH týkající se zaměstnaneckých benefitů

2.4 Nepřímá novela zákona o DPH

2.5 Změny zákona o DPH od 1. 4. 2011

2.6 Změny pravidel pro vystavování daňových dokladů

2.7 Prováděcí pravidla k uplatňování daně z přidané hodnoty

2.8 Změny v oblasti DPH od 1. 1. 2012

A 3 Základní orientace v zákoně o DPH

A 4 Územní působnost

A 5 Základní pojmy

A 6 Subjekty vymezené pro účely DPH

B Povinnosti plátce při uplatňování DPH v tuzemsku

B 1 Plnění, která jsou předmětem DPH

1.1 Převod práva užívat najatou věc

1.2 Vklady v nepeněžité podobě

1.3 Trvalé použití obchodního majetku pro účely nesouvisející s ekonomickou činností plátce

1.4 Dočasné využití obchodního majetku pro účely nesouvisející s ekonomickou činností plátce

1.5 Dlouhodobý majetek vytvořený činností

B 2 Plnění, která nejsou předmětem DPH

2.1 Poskytnutí reklamních předmětů a vzorků

2.2 Přeúčtování energií a služeb

2.3 Odcizený a zničený majetek, u něhož byl při pořízení uplatněn odpočet daně

2.4 Převod obchodního podílu, popřípadě převod členství v družstvu

B 3 Daňový režim u plnění, která jsou předmětem daně

3.1 Zdanitelná plnění

3.2 Plnění osvobozená od daně bez nároku a s nárokem

3.3 Daňový režim u činností prováděných za účelem rekvalifikace

B 4 Vznik povinnosti přiznat DPH

4.1 Zálohové platby

4.2 Den uskutečnění zdanitelného plnění

4.3 Vyúčtování zálohových plateb ve vazbě na zvýšení snížené sazby daně v roce 2012

B 5 Základ daně a výpočet daně

5.1 Oprava základu daně a výše daně

5.2 Daňový dobropis a vrubopis

5.3 Základ daně ve zvláštních případech

5.4 Oprava výše daně v jiných případech

B 6 Dodání zboží

6.1 Místo plnění při dodání zboží

6.2 Uskutečnění plnění při dodání zboží

6.3 Sazby daně u zboží

6.4 Sazby daně u osiv

B 7 Převod nemovitosti

7.1 Místo plnění při převodu nemovitosti

7.2 Uskutečnění zdanitelného plnění při převodu nemovitosti

7.3 Sazby daně u převodu nemovitosti

7.4 Převod stavby po provedeném technickém zhodnocení

7.5 Převod pozemků

B 8 Poskytování služeb

8.1 Místo plnění při poskytnutí služby

8.2 Den uskutečnění plnění při poskytování služeb

8.3 Sazby daně u služeb

8.4 Sazby daně u komunálního odpadu

8.5 Nesprávné vyhodnocení místa plnění při poskytnutí služby

B 9 Nesprávné vyhodnocení plnění z hlediska vymezení předmětu daně

9.1 Časté chyby a možnosti jejich nápravy

C Nárok na odpočet daně

C 1 Vznik a rozsah nároku na odpočet daně

C 2 Postup při uplatnění nároku na odpočet daně

2.1 Zákaz odpočtu daně

2.2 Odpočet daně v poměrné výši

2.3 Praktický postup při uplatnění nároku na odpočet daně v poměrné výši u majetku pořízeného do 31. 12. 2010

C 3 Zkracování nároku na odpočet daně

3.1 Roční vypořádání nároku na odpočet daně

3.2 Úprava odpočtu daně

3.3 Vyrovnání odpočtu daně

C 4 Způsob uplatnění odpočtu daně

4.1 Změny základních pravidel pro uplatnění odpočtu daně od 1. 4. 2011

4.2 Postup při uplatnění nároku na odpočet daně u manažerských vozidel

C 5 Oprava odpočtu daně

C 6 Nárok na odpočet daně u osobních automobilů

D Dodání a pořízení zboží v rámci EU

D 1 Vymezení základních pojmů

D 2 Dodání zboží do EU

2.1 Místo plnění při dodání zboží do EU

2.2 Podmínky pro uplatnění osvobození od daně

2.3 Vznik povinnosti přiznat daň nebo osvobození od daně

2.4 Přepočet cizí měny při dodání zboží do EU

D 3 Pořízení zboží z EU

3.1 Místo plnění při pořízení zboží

3.2 Vznik povinnosti přiznat daň při pořízení zboží z EU

3.3 Přepočet cizí měny při pořízení zboží

3.4 Pořízení zboží z EU, které není předmětem DPH

D 4 Dodání a pořízení zboží ve specifických případech

4.1 Dodání a pořízení nástrojů určených pro výrobu zboží v rámci EU

E Poskytování služeb v rámci EU a ve vztahu ke třetím zemím

E 1 Poskytování služeb v rámci EU

1.1 Místo plnění při poskytování služeb

1.2 Princip přenosu daňové povinnosti z poskytovatele na příjemce

1.3 Povinnost přiznat uskutečnění plnění

1.4 Daňový doklad při poskytnutí služby

E 2 Poskytování služeb ve vztahu ke třetím zemím

E 3 Uplatňování DPH u služeb v otázkách a odpovědích

3.1 Určení místa plnění při poskytnutí služby neuvedené ve výjimkách

ze základního pravidla osobám povinným k dani

3.2 Poskytování služeb neuvedených ve výjimkách osobám nepovinným k dani

3.3 Poskytování přepravních služeb

E 4 Poskytování služeb mezi ČR a Slovenskem

4.1 Služby vztahující se k nemovitostem umístěným na Slovensku

F Uplatňování DPH při dovozu a vývozu zboží

F 1 Dovoz zboží

1.1 Vznik povinnosti přiznat daň při dovozu zboží

1.2 Základ daně a výpočet daně při dovozu zboží

F 2 Vývoz zboží

2.1 Vznik povinnosti přiznat uskutečnění vývozu zboží

2.2 Hodnota vývozu zboží

F 3 Daňové doklady při dovozu a vývozu zboží

G Správa DPH

G1 Registrace k DPH

1.1 Registrace z důvodu překročení obratu

1.2 Registrace zákonná

1.3 Registrace na základě žádosti

G 2 Daňová evidence a daňové doklady

2.1 Vystavení daňového dokladu odběratelem

2.2 Opravný daňový doklad

G3 Daňové přiznání k DPH

3.1 Řádné a opravné daňové přiznání k DPH

3.2 Dodatečné daňové přiznání k DPH

3.3 Postup při sestavení daňového přiznání

3.4 Pořízení obchodního majetku v daňovém přiznání k DPH

3.5 Daňové přiznání za poslední zdaňovací období roku

3.6 Souhrnné hlášení a následné souhrnné hlášení

G 4 Procesní povinnosti plátce daně

4.1 Splatnost daně

G 5 Ručení za nezaplacenou daň

H Uplatňování DPH ve vybraných oblastech

H 1 Zvláštní režimy

1.1 Zvláštní režim pro investiční zlato

1.2 Režim přenesení daňové povinnosti

1.3 Režim přenesení daňové povinnosti při poskytnutí stavebních a montážních prací

H 2 Režim přenesení daňové povinnosti v otázkách a odpovědích

2.1 Režim přenesení daňové povinnosti při poskytnutí stavebních nebo montážních prací

I Výklad principů uplatňování DPH v judikatuře ESD

I 1 DPH u krádeže zboží nebo manka

I 2 Základ daně při používání obchodního majetku pro účely nesouvisející s ekonomickou činností

I 3 Stanovení místa plnění

I 4 Dodání zboží a poskytování služeb pro účely nesouvisející s ekonomickou činností

I 5 Metodické pokyny ke stanovení místa plnění u služeb – návrh nařízení Rady

I 7 Nájem nemovitostí a související problémy

I 8 Finanční činnosti

I 9 Určení místa plnění u služeb v oblasti kultury, umění, sportu, vědy a podobných služeb

I 10 Uplatňování nároku na odpočet daně – nová pravidla v návrhu novely zákona o DPH

I 11 Dodání zboží do jiného členského státu v režimu osvobození od daně

I 12 Snížení základu daně a výše daně

I 13 Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně

I 14 Osvobození od DPH u zdravotních služeb

Na přiloženém CD naleznete platnou legislativu, judikáty, vzory daňových dokladů a konkrétní příklady sestavení daňového přiznání k DPH.

Seminář se koná v prostorách Konferenčního centra City v Praze 4, Pankráci

Doprava:

Spojení k místu konání: stanice metra C – Pankrác, dále pak pěšky cca 50 m. Směrovky k příslušné místnosti budou umístěny od vchodu. Jedná se o nízkou budovu vedle ECM (bývalý Motokov) s nápisem Konferenční centrum. Parkovat lze v blízkosti ECM centra, popř. v OC Arkády-Pankrác (zdarma pouze 3 hodiny).

Adresa: ECM Finance a.s., Na Strži 1702/65,140 62 Praha 4

Popis produktu:

Publikace DPH: Aktuální výklady a komentáře sleduje všechny legislativní změny v problematice DPH a přináší aktuální a praktické informace od autorky, která patří k nejuznávanějším expertům v této oblasti. Obsahuje kompletní manuál všech změn DPH včetně změn vyvolaných novelou s účinností od 1. 1. 2012. Komentáře, doporučené postupy a upozornění na časté chyby, kterých se plátci při účtování DPH dopouštějí, jsou zpracovány přehlednou a srozumitelnou formou tak, abyste je mohli snadno využít ve své každodenní praxi.

Autorka se zaměřila na výklad problémových oblastí, např. zálohových plateb, dodání vzorků, vystavování daňových dokladů, finančního pronájmu, rozšíření okruhu přijatých zdanitelných plnění, kterých se týká úprava a vyrovnání odpočtu daně, výpočty specifických příkladů, které se týkají zálohových plateb a jejich zúčtování při opravě základu daně a výše daně, opravy sazby daně, obchodování s použitým zbožím při dovozu zboží, úpravy a vyrovnání odpočtu daně, tzv. poměrování odpočtu daně, stanovení místa plnění ad. Aktuální podrobný obsah publikace naleznete v záložce s označením Obsah. 

Součástí publikace je i CD-ROM, který obsahuje platnou legislativu, judikáty, vzory daňových dokladů a také archiv, který Vám zaručí, že i zpětně velmi rychle dohledáte již neaktuální informace pro případ kontroly!

Aktuálnost a návaznost na platnou legislativu DPH je zajišťována pravidelným aktualizačním servisem. O výhodách aktualizačního servisu si přečtěte zde.

Výhody produktu:

• Získáte přehled o všech aktuálních změnách v oblasti DPH, včetně změn vyvolaných novelou s účinností od 1. 1. 2012, a doporučené postupy pro aplikaci těchto změn do praxe!
• Jasně stylizované komentáře Vám pomohou zorientovat se v rozsáhlých daňových předpisech.
• Výklad je demonstrován na konkrétních příkladech z praxe.
• Na CD-ROMu jsou k dispozici příklady sestavení daňových přiznání, aktuálně platné tiskopisy a legislativa, upozornění na aktuální a chystané změny v oblasti DPH, nejnovější výklady Ministerstva financí ČR ad. 
• Přehledné členění publikace usnadňuje vyhledávání konkrétního problému z praxe.

Komu je produkt určen:

Produkt je určen plátcům DPH a osobám sestavujícím měsíční a čtvrtletní daňová přiznání k DPH, kteří jsou zodpovědni za bezchybné zavedení veškerých úprav do praxe.

Specifikace produktu:

Multimediální publikace  obsahuje textovou část (formát A5, 934 stran) a CD-ROM, na kterém naleznete platnou legislativu k DPH, judikáty, vzory daňových dokladů ad.

Vzorové strany:

Vzor_Vyúčtování zálohových plateb.pdf